流动资金估算方法
流动资金估算方法主要包括：
1. **分项详细估算法** ：
- 流动资产 = 应收账款 + 预付账款 + 存货 + 库存现金
- 流动负债 = 应付账款 + 预收账款
- 流动资金 = 流动资产 - 流动负债
- 周转次数 = 360 / 流动资金最低周转天数
- 具体估算步骤包括确定各流动资产和流动负债的最低周转天数，计算年周转次数，估算占用资金额。
2. **扩大指标估算法** ：
- 年流动资金额 = 年费用基数 × 各类流动资金率
- 基数可以是营业收入、经营成本、总成本费用、建设投资等。
- 适用于项目建议书阶段，准确度相对较低。
3. **经验法** ：
- 基于企业历史数据和经验进行估算。
4. **财务比率法** ：
- 使用流动比率、速动比率、现金比率等财务比率来估算流动资金需求。
5. **营运周期法** ：
- 通过计算采购周期、生产周期、销售周期和账款收回周期来估算流动资金需求。
6. **现金预算法** ：
- 预测和规划企业未来一段时间内的现金流入和流出，来估算流动资金需求。
7. **其他估算方法** ：
- 包括资金周转率法、单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例估算法、系数估算法、综合指标投资估算法等。
选择合适的估算方法取决于项目的具体情况和估算的精度要求。在可行性研究中，分项详细估算法通常用于更精确的估算，而扩大指标估算法适用于初步的项目建议书阶段。
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